자산과 부채란 무엇인가? 가진 것과 갚아야 할 것 구분하기

자산과 부채는 무엇을 뜻할까

통장에 2,000만 원이 있고 3억 원짜리 집도 있다고 생각해봅시다. 겉으로 보면 3억 2,000만 원어치 재산을 가진 것처럼 보입니다. 그런데 집을 살 때 받은 대출이 아직 1억 8,000만 원 남아 있다면 이야기가 달라집니다.

내가 가진 것은 분명 집과 예금입니다. 하지만 앞으로 은행에 갚아야 할 돈도 있습니다. 경제와 금융에서는 이 둘을 구분해서 봅니다.

경제적 가치가 있는 내가 가진 것을 자산, 앞으로 갚거나 이행해야 할 경제적 의무를 부채라고 이해하면 쉽습니다. 개인의 경우 현금·집·예금·자동차 등이 자산의 사례이고, 은행에서 빌려 정해진 시점에 갚아야 하는 대출 등은 부채입니다.

따라서 재정상태를 파악하려면 “나는 무엇을 가지고 있는가?”만 물어서는 부족합니다. “앞으로 무엇을 갚아야 하는가?”까지 함께 물어야 합니다.

자산과 부채를 왜 함께 알아야 할까

두 사람이 각각 5억 원짜리 집을 가지고 있다고 해보겠습니다. 겉으로 보면 둘 다 비슷한 재산을 가진 것처럼 보입니다. 하지만 첫 번째 사람은 주택대출이 거의 없고, 두 번째 사람은 아직 4억 원의 주택대출을 갚아야 한다면 재정상태는 상당히 다를 수 있습니다.

집의 가격만으로는 이 차이가 보이지 않습니다. 그래서 자산만 보는 대신 자산과 부채를 함께 보는 것이 중요합니다. 가구의 경제상황을 살펴볼 때도 자산과 부채를 함께 보고, 자산에서 부채를 뺀 값을 순자산으로 계산합니다.

구조는 아주 간단합니다.

자산 - 부채 = 순자산

순자산은 현재 가진 경제적 가치 가운데 부채를 제외하고 실제로 남는 부분을 보는 하나의 기본 지표입니다.

자산에는 어떤 것들이 있을까

자산이라고 하면 부동산부터 떠올리는 사람이 많습니다. 하지만 자산에는 여러 종류가 있습니다. 가구의 자산은 크게 금융자산과 실물자산 등으로 나눠 볼 수 있습니다. 금융자산에는 각종 저축과 보증금 등이 포함될 수 있고, 실물자산에는 주택이나 토지 같은 부동산과 자동차 등 여러 항목이 포함됩니다.

초보 단계에서는 크게 두 묶음 정도로 생각하면 이해하기 쉽습니다.

돈이나 금융상품 형태의 자산

통장에 있는 예금이 대표적입니다. 적금이나 주식, 채권처럼 금융상품의 형태로 가진 재산도 금융자산과 연결됩니다. 다만 금융상품마다 원금 보장 여부와 가격 변동, 위험이 다르기 때문에 모두 똑같은 성격의 자산은 아닙니다.

지금은 경제적 가치가 있는 금융상의 권리도 자산이 될 수 있다는 정도만 이해하면 됩니다.

집이나 자동차처럼 형태가 있는 자산

주택이나 토지, 자동차처럼 실제 형태가 있는 재산도 자산입니다. 특히 한국 가계에서는 주택이 큰 비중을 차지하는 경우가 있어 자산 이야기를 할 때 부동산이 자주 등장합니다.

다만 자산이라고 해서 항상 가치가 그대로 유지되는 것은 아닙니다. 자동차는 시간이 지나면서 가치가 내려갈 수 있습니다. 집값 역시 오를 수도 있고 내려갈 수도 있습니다. 주식이나 다른 금융자산의 가격도 움직일 수 있습니다.

따라서 자산 = 절대 손해 보지 않는 것이라는 뜻은 아닙니다.

부채에는 어떤 것들이 있을까

부채는 쉽게 말해 앞으로 갚아야 할 경제적인 의무입니다. 가장 익숙한 사례는 대출입니다. 주택을 사기 위해 받은 주택담보대출이 있을 수 있습니다. 생활자금이나 다른 목적으로 신용대출을 받을 수도 있습니다.

부채를 볼 때는 담보대출·신용대출 등 다양한 금융부채를 구분할 수 있습니다. 임대인이 세입자에게 나중에 돌려줘야 하는 임대보증금 역시 부채 측면에서 볼 수 있습니다.

여기에서 중요한 것은 부채의 핵심이 지금 돈이 들어왔다는 것이 아니라 미래에 갚아야 한다는 것입니다. 예를 들어 은행에서 3,000만 원을 대출받으면 통장에는 3,000만 원이 생깁니다. 하지만 내 재산이 아무 조건 없이 3,000만 원 늘어난 것은 아닙니다. 동시에 은행에 3,000만 원을 갚아야 할 의무가 생겼기 때문입니다.

앞 글에서 대출받은 돈을 소득으로 볼 수 없다고 설명한 이유도 여기에 있습니다.

자산과 부채는 어떻게 함께 봐야 할까

간단한 예를 들어보겠습니다. 어떤 사람이 다음과 같이 가지고 있다고 가정하겠습니다.

• 예금 2,000만 원

• 주택 가치 3억 원

자산은 총 3억 2,000만 원입니다. 그런데 주택대출이 1억 8,000만 원 남아 있습니다. 그러면 단순화한 순자산은 다음과 같습니다.

3억 2,000만 원 - 1억 8,000만 원 = 1억 4,000만 원

이 사람의 자산은 3억 2,000만 원이지만, 부채까지 고려한 순자산은 1억 4,000만 원입니다. 재산상태를 파악하려면 자산과 부채를 함께 봐야 합니다.

실제 재정상태는 이 한 숫자만으로 모두 설명할 수는 없습니다. 같은 순자산을 가진 사람도 자산이 현금인지 부동산인지에 따라 상황이 다를 수 있고, 부채의 금리와 갚아야 하는 시점도 다를 수 있습니다.

그래도 자산만 보지 않고 부채까지 함께 본다는 첫 단계로 순자산은 매우 유용한 개념입니다.

소득과 자산은 무엇이 다를까

소득과 자산도 자주 헷갈립니다. 월급 400만 원을 받는 사람에게 “자산이 400만 원이다”라고 말하지는 않습니다. 왜 그럴까요? 소득과 자산은 바라보는 방식이 다르기 때문입니다.

소득은 일정 기간 동안 들어오는 경제적 대가를 봅니다. 예를 들어 한 달 동안 받은 월급이나 1년 동안 얻은 소득을 이야기합니다. 반면 자산은 특정 시점에 내가 얼마나 가지고 있는지를 봅니다. 예금 잔액이나 현재 보유한 주택 등이 여기에 해당합니다.

쉽게 표현하면 소득은 흐르는 돈에 가깝고, 자산은 쌓여 있는 경제적 가치에 가깝습니다.

소득이 많아도 소비와 지출이 많으면 자산이 많이 쌓이지 않을 수 있습니다. 반대로 현재 소득이 상대적으로 적더라도 오랫동안 저축하거나 이미 형성한 자산이 많을 수도 있습니다. 그래서 사람의 재정상태를 볼 때 소득과 자산은 서로 다른 정보를 줍니다.

집을 샀다고 집값 전체가 내 순자산은 아니다

자산과 부채를 가장 쉽게 혼동하는 상황이 주택입니다. 3억 원짜리 집을 산다고 생각해보겠습니다. 내가 모은 돈 1억 원과 은행에서 빌린 2억 원을 이용해 집을 샀습니다. 거래가 끝난 뒤에는 3억 원짜리 주택을 보유하게 됩니다. 따라서 집은 자산입니다.

그렇다면 대출받은 2억 원 때문에 집이 부채가 되는 걸까요? 그것도 아닙니다. 집은 여전히 자산이고, 은행에 갚아야 할 2억 원이 별도의 부채입니다.

즉, 주택 자산 3억 원과 대출 부채 2억 원이 동시에 존재합니다. 단순하게 다른 자산과 부채가 없다고 가정하면 순자산은 1억 원입니다.

대출로 주택을 구입한 경우에도 주택이라는 자산과 이를 마련하는 데 사용한 부채는 구분해서 봐야 합니다. 이 구분은 앞으로 주택담보대출을 이해할 때도 매우 중요합니다.

자산이 많으면 무조건 재정상태가 좋을까

자산의 총액만 보고 재정상태를 판단하기는 어렵습니다. 예를 들어 두 사람 모두 5억 원의 자산을 가지고 있다고 해보겠습니다. A는 예금과 주택을 합쳐 5억 원의 자산이 있고 부채는 거의 없습니다. B도 5억 원짜리 주택을 가지고 있지만 대출이 4억 원 남아 있습니다.

두 사람의 자산 총액만 보면 똑같습니다. 하지만 순자산은 크게 다릅니다.

또 다른 문제도 있습니다. 자산이 얼마나 쉽게 현금으로 바뀌는지입니다. 예금 1억 원과 주택 1억 원은 숫자만 보면 같은 1억 원의 자산입니다. 하지만 내일 갑자기 5,000만 원이 필요할 때 바로 사용할 수 있는 정도는 다를 수 있습니다.

자산의 규모뿐 아니라 현금으로 전환하기 쉬운지, 부채를 언제 갚아야 하는지 같은 구성도 재무상태에서 중요합니다. 따라서 자산을 볼 때는 단순히 “얼마나 많은가?”뿐 아니라 “어떤 자산인가?”도 함께 생각해야 합니다.

부채는 무조건 나쁜 것일까

부채라고 하면 부정적인 느낌부터 받을 수 있습니다. 하지만 부채 자체만으로 무조건 좋거나 나쁘다고 판단하기는 어렵습니다.

예를 들어 당장 현금이 충분하지 않아도 주택을 구입하거나 사업에 필요한 설비를 마련하기 위해 대출을 이용할 수 있습니다. 반대로 갚을 능력을 충분히 고려하지 않고 과도한 대출을 이용하면 이자와 원금 상환이 큰 부담이 될 수 있습니다.

중요한 것은 단순히 부채가 있느냐 없느냐만이 아닙니다. 얼마를 빌렸는지, 왜 빌렸는지, 이자는 얼마인지, 언제 갚아야 하는지, 자신의 소득으로 감당할 수 있는지를 함께 봐야 합니다.

이 부분은 앞으로 대출과 이자를 배울 때 더 자세히 살펴봅니다.

자산 가격이 떨어져도 부채는 저절로 줄지 않는다

부동산을 이해할 때 특히 중요한 점이 있습니다. 대출을 받아 5억 원짜리 집을 샀다고 생각해보겠습니다. 남은 대출은 3억 원입니다. 그런데 이후 집의 시장가치가 4억 원으로 내려갔다고 해봅시다.

자산의 가치는 5억 원에서 4억 원으로 줄었습니다. 그렇다고 은행에 갚아야 할 대출금이 자동으로 2억 원으로 줄어드는 것은 아닙니다. 대출 원금을 별도로 갚지 않았다면 부채는 계약에 따라 그대로 남아 있을 수 있습니다.

따라서 자산 가격이 하락하면 순자산이 감소할 수 있습니다. 대출을 이용해 보유한 자산의 가치가 하락하면 자산을 처분하더라도 재정적인 부담이 생길 수 있습니다. 이것이 집값이나 투자자산의 가격만 보고 자신의 재산이 늘었다고 판단하면 안 되는 이유 중 하나입니다.

자산·부채·순자산에서 자주 하는 오해

대출받아 산 집은 부채일까

집은 자산입니다. 대출은 별도의 부채입니다. 하나의 주택을 두고 자산과 부채가 동시에 존재할 수 있습니다.

자동차도 자산일까

경제적 가치가 있고 처분할 수 있는 자동차는 자산에 포함될 수 있습니다. 자동차 등은 실물자산의 항목으로 조사되기도 합니다. 다만 자동차의 가치는 시간이 지나며 하락할 수 있으므로 구입가격이 계속 현재 자산가치가 되는 것은 아닙니다.

자산이 많으면 부자인가

자산만으로 판단하기 어렵습니다. 부채 규모와 자산의 종류, 소득, 현금흐름 등을 함께 봐야 합니다.

대출금을 받으면 자산이 늘어난 것 아닌가

대출금이 통장에 들어오면 현금성 자산은 늘어날 수 있습니다. 하지만 동시에 같은 금액을 갚아야 하는 부채도 생깁니다. 대출 자체 때문에 순자산이 같은 금액만큼 늘어났다고 볼 수는 없습니다.

순자산이 곧 현금으로 가진 돈일까

아닙니다. 순자산에는 주택 같은 실물자산도 포함될 수 있습니다. 순자산이 2억 원이라고 해서 통장에 현금 2억 원이 있다는 뜻은 아닙니다.

내 재정상태를 볼 때는 세 가지를 함께 보자

자산과 부채를 처음 배울 때는 세 가지 질문만 기억해도 좋습니다.

무엇을 가지고 있는가? 예금, 주택, 자동차 등 현재 보유한 자산을 확인합니다.

무엇을 갚아야 하는가? 주택대출이나 신용대출 등 앞으로 갚아야 할 부채를 확인합니다.

둘의 차이는 얼마인가? 자산에서 부채를 차감해 순자산을 살펴봅니다.

가구의 자산·부채·순자산도 같은 기본 구조로 살펴볼 수 있습니다. 물론 이것만으로 모든 재정상태를 판단할 수 있는 것은 아닙니다. 소득과 지출, 대출금리와 상환일정, 자산의 가격 변동 가능성 등도 중요합니다.

하지만 자산과 부채를 동시에 보는 것은 개인 금융을 이해하기 위한 중요한 첫걸음입니다.

다음에는 돈이 필요한 곳으로 이동하는 ‘금융’을 알아보자

지금까지 돈의 흐름을 조금씩 넓혀왔습니다. 일하거나 사업을 하며 소득을 얻습니다. 그중 일부를 현재 생활에 소비하고, 일부는 미래를 위해 저축할 수 있습니다.

저축한 돈이 쌓이면 예금 같은 금융자산이 될 수 있고, 집이나 자동차처럼 다른 형태의 자산을 보유할 수도 있습니다. 반대로 지금 가진 돈보다 많은 자금이 필요하면 돈을 빌릴 수 있고, 그때 부채가 생깁니다.

그렇다면 여기에서 다음 질문이 생깁니다. 돈이 남는 사람의 자금은 어떻게 돈이 필요한 사람에게 이동할까요?

저축한 사람과 돈을 빌리고 싶은 사람이 매번 직접 만나서 거래하지는 않습니다. 은행과 같은 금융기관도 등장하고, 여러 금융상품과 금융시장도 있습니다. 이렇게 자금이 필요한 곳으로 이동하도록 연결하는 활동이 바로 금융입니다.

다음 글에서는 「금융이란 무엇인가」를 통해 우리가 왜 은행을 이용하고, 저축과 대출이 어떻게 하나의 구조 안에서 연결되는지 알아봅니다.